مجلس المراجعة المؤسسية للمؤسسة

📅 آخر تحديث: ١ أغسطس ٢٠٢٦
✍️ نُشر في: ١ أغسطس ٢٠٢٦
📷 يحتوي على 4 صور
الموسوعة الحرة

إن مصطلح Foundation IRB أو F-IRB هو اختصار لنهج التصنيف الداخلي القائم على المؤسسة ، ويشير إلى مجموعة من تقنيات قياس مخاطر الائتمان المقترحة بموجب قواعد كفاية رأس المال بازل 2 للمؤسسات المصرفية.

بموجب هذا النهج، يُسمح للبنوك بتطوير نموذجها التجريبي الخاص لتقدير احتمالية التخلف عن السداد لعملاء أفراد أو مجموعات من العملاء. ولا يُسمح للبنوك باستخدام هذا النهج إلا بعد الحصول على موافقة الجهات التنظيمية المحلية.

بموجب نظام التصنيف الداخلي القائم على المخاطر (F-IRB)، يُلزم البنوك باستخدام نسبة الخسارة عند التعثر (LGD) المحددة من قبل الجهة التنظيمية ، بالإضافة إلى المعايير الأخرى اللازمة لحساب الأصول المرجحة بالمخاطر (RWA ) للمحافظ غير المخصصة للأفراد. أما بالنسبة للتعرضات المخصصة للأفراد، فيُلزم البنوك باستخدام تقديراتها الخاصة لمعايير نظام التصنيف الداخلي القائم على المخاطر (احتمالية التعثر، نسبة الخسارة عند التعثر، التدفق النقدي التشغيلي). بعد ذلك، يُحسب إجمالي رأس المال المطلوب كنسبة مئوية ثابتة من الأصول المرجحة بالمخاطر المقدرة.

من المقرر إدخال إصلاحات على النهج الداخلي القائم على التصنيفات لمخاطر الائتمان بموجب اتفاقية بازل 3: وضع اللمسات الأخيرة على إصلاحات ما بعد الأزمة .

بعض الصيغ في النهج القائم على التقييمات الداخلية

تعتمد بعض تقييمات الجدارة الائتمانية في النهج المعياري على التقييم غير المصنف. كما يشجع بازل 2 البنوك على تبني نهج داخلي قائم على التصنيفات لقياس مخاطر الائتمان. ومن المتوقع أن تكون البنوك أكثر قدرة على تبني أساليب أكثر تطوراً في إدارة مخاطر الائتمان.

يمكن للبنوك تحديد تقديراتها الخاصة لبعض مكونات مقياس المخاطر، مثل احتمالية التخلف عن السداد، والتعرض عند التخلف عن السداد، وفترة الاستحقاق الفعلية. والهدف هو تحديد أوزان المخاطر من خلال تحديد نقاط الفصل بين مناطق الخسارة المتوقعة والخسارة غير المتوقعة، وضمنها، حيث ينبغي الاحتفاظ برأس المال التنظيمي، وذلك في احتمالية التخلف عن السداد. بعد ذلك، تُحسب أوزان المخاطر للتعرضات الفردية بناءً على الدالة التي يوفرها بازل 2.

فيما يلي صيغ بعض المنتجات الرئيسية للبنوك: الشركات، والشركات الصغيرة والمتوسطة، والرهن العقاري السكني، والتعرض المتجدد المؤهل للأفراد.

ملحوظات:

  • تم استخلاص الوظيفة رقم 10 من الفقرة 272
  • الوظيفة رقم 11 مأخوذة من الفقرة 273
  • الوظيفة رقم 12 مأخوذة من الفقرة 328
  • الوظيفة رقم 13 مأخوذة من الفقرة 229

في بازل 2: التقارب الدولي لقياس رأس المال ومعايير رأس المال: إطار عمل منقح (لجنة بازل للرقابة المصرفية) (مراجعة نوفمبر 2005)

  • احتمالية التخلف عن السداد = PD
  • LGD = الخسارة عند التخلف عن السداد
  • EAD = التعرض الافتراضي
  • م = النضج الفعال

المزايا

تُفيد اتفاقية بازل 2 العملاء ذوي احتمالية التخلف عن السداد المنخفضة. كما تُفيد البنوك في خفض متطلبات رأس المال نظرًا لانخفاض احتمالية التخلف عن السداد لدى عملائها من الشركات (الرسم البياني 1). وتُفيد أيضًا في معاملة عملاء الشركات الصغيرة والمتوسطة بشكل مختلف عن الشركات الكبيرة. وتُفيد البنوك في خفض متطلبات رأس المال نظرًا لانخفاض احتمالية التخلف عن السداد لدى عملائها من حاملي بطاقات الائتمان (الرسم البياني 2).

مراجع