حساب التقاعد الفردي البسيط

خطة حوافز الادخار لحساب التقاعد الفردي للموظفين ، والمعروفة اختصارًا بـ " SIMPLE IRA "، هي نوع من خطط التقاعد التي يقدمها أصحاب العمل في الولايات المتحدة، والتي تسمح للموظفين بتخصيص أموال واستثمارها لتنميتها قبل التقاعد. وهي تحديدًا نوع من حسابات التقاعد الفردية (IRA) التي تُنشأ كخطة مقدمة من صاحب العمل. وهي خطة برعاية صاحب العمل، مثل الخطط المعروفة الأخرى كخطط 401(k) و 403(b) (خطط المعاشات التقاعدية المعفاة من الضرائب)، ولكنها تتميز بقواعد إدارية أبسط وأقل تكلفة، نظرًا لخضوعها لقانون ERISA واللوائح المرتبطة به. وكما هو الحال في خطة 401(k)، يمكن تمويل خطة SIMPLE IRA بمساهمات من الراتب قبل خصم الضرائب، ولكن هذه المساهمات لا تزال خاضعة لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية وقانون ضريبة البطالة الفيدرالي . ^{[ 1 ]} حدود المساهمة لخطط SIMPLE أقل من معظم أنواع خطط التقاعد الأخرى التي يقدمها أصحاب العمل مقارنة بخطط المساهمة المحددة التقليدية مثل خطط القسم 402(g) و401(k) و401(a) و403(b).

• لا يجوز إنشاء حساب تقاعد فردي مبسط (SIMPLE IRA) إلا من قبل "صاحب عمل مؤهل". ويُعتبر صاحب العمل مؤهلاً إذا لم يتجاوز عدد موظفيه 100 موظف. ويجوز لصاحب العمل الذي أنشأ حساب تقاعد فردي مبسط (SIMPLE IRA) بالفعل أن يظل "مؤهلاً" لمدة عامين بعد تجاوزه حد 100 موظف.
• لا يُطلب من الموظفين تقديم مساهمات منتظمة في حساب التقاعد الفردي المبسط (SIMPLE IRA).
• يتطلب حساب التقاعد الفردي البسيط (SIMPLE IRA) حدًا أدنى معينًا من مساهمة صاحب العمل. ويجوز لصاحب العمل إما:
  • قم بمطابقة مساهمات كل موظف دولارًا مقابل دولار حتى 3% من تعويض الموظف (أو نسبة أقل في حالات معينة)؛ أو
  • يُساهم الموظف بنسبة ثابتة قدرها 2% من إجمالي تعويضاته السنوية، بغض النظر عن قيمة مساهمته. ^{[ 2 ] [ 3 ] [ 4 ]}
• يُسمح للموظفين الذين لم يبلغوا سن الخمسين بعد بالمساهمة بمبلغ يصل إلى 14,000 دولار أمريكي في عام 2022. ^{[ 5 ]} ويُسمح للمشاركين الذين يبلغون سن الخمسين أو أكثر بالمساهمة بمبلغ 17,000 دولار أمريكي لعام 2022. ^{[ 5 ]} وتختلف هذه الحدود عن الحدود المطبقة على خطط 401(k) و403(b) و 457 . ^{[ 6 ]}
• من الناحية الفنية، يمكن تمويل خطة SIMPLE إما عن طريق حساب التقاعد الفردي (IRA) أو خطة 401(k). لكن لا توجد فائدة تُذكر من تمويلها عن طريق خطة 401(k)، لأن ذلك يتطلب حدود مساهمة أقل في خطة SIMPLE، بالإضافة إلى التكاليف الإدارية الإضافية الباهظة لخطة 401(k).
• يُسمح للموظف بإجراء تحويل مباشر من حساب التقاعد الفردي البسيط (SIMPLE IRA) إلى حساب التقاعد الفردي التقليدي (Traditional IRA) بعد مرور عامين على الأقل من تاريخ مشاركة الموظف لأول مرة في الخطة.
• يُسمح للموظف بتحويل الأموال مباشرةً من حساب التقاعد الفردي (IRA) أو خطة 401(k) أو خطة 403(b) إلى حساب التقاعد الفردي المبسط (SIMPLE IRA) بعد عامين من الاشتراك. كما يُسمح له بتحويل الأموال مباشرةً من خطة SIMPLE أخرى إلى حساب التقاعد الفردي المبسط (SIMPLE IRA) خلال العامين الأولين من الاشتراك فيه. ^{[ 7 ]}

إذا رغب أحد المشاركين، ممن لم يبلغوا بعد سن 59 عامًا ونصف، في سحب مبلغ من حسابه التقاعدي، وكان قد مضى أقل من عامين على أول مساهمة له في الخطة، فقد يُطلب منه دفع غرامة تصل إلى 25% (10% إذا تجاوزت المدة عامين) لمصلحة الضرائب الأمريكية . ينطبق هذا الشرط على جميع عمليات السحب، بما في ذلك عمليات تحويل الأموال من حساب التقاعد الفردي المبسط (SIMPLE IRA). كما يخضع أي مبلغ مسحوب ولم يُحوّل، بغض النظر عن العمر، لضريبة الدخل العادية عن السنة التي تم فيها السحب.

• النموذج 1099-R
• قائمة بمواضيع التمويل
• التمويل الشخصي