نظام التقاعد للموظفين الفيدراليين

معظم الموظفين الفيدراليين الجدد المعينين في 1 يناير 1987 أو بعده، مشمولون تلقائيًا بنظام التقاعد الفيدرالي (FERS). أما الموظفون الجدد وبعض الموظفين الذين أعيد تعيينهم بين 1 يناير 1984 و31 ديسمبر 1986، فقد تم تحويلهم تلقائيًا إلى نظام FERS في 1 يناير 1987؛ ويُشار إلى الفترة الزمنية التي قضوها في النظام القديم باسم "تعويض نظام التقاعد المدني" (CSRS Offset)، وهذه الفترة فقط هي التي تخضع لقواعد CSRS. يمكن للموظفين الفيدراليين الذين أعيد تعيينهم والذين عملوا قبل 31 ديسمبر 1983، وأكملوا 5 سنوات من الخدمة المدنية بحلول 31 ديسمبر 1986، الاختيار بين البقاء في نظام CSRS أو اختيار نظام FERS في غضون ستة أشهر من إعادة التعيين، ولكن في حال اختيار الموظف الانتقال من نظام CSRS إلى نظام FERS، فإن هذا الاختيار نهائي وغير قابل للإلغاء. يشارك موظفو الهيئات غير الممولة من مخصصات في وزارتي الدفاع والأمن الداخلي في نظام تقاعد منفصل، باستثناء حالة الاحتفاظ بالتغطية السابقة بموجب نظام تقاعد مختلف بعد النقل.

يساهم الموظفون المعينون قبل 1 يناير 2013 بنسبة 0.8% من رواتبهم في معاشاتهم التقاعدية الفيدرالية (بعد خصم الضرائب، على عكس مساهمات خطة الادخار التقاعدي التي تُخصم قبل خصم الضرائب)، بينما يساهم الموظفون المعينون في عام 2013 بنسبة 3.1%، ويساهم الموظفون المعينون في عام 2014 وما بعده بنسبة 4.4% (تُضاف نسبة 0.5% لبعض الوظائف ذات الفئات الخاصة، بغض النظر عن تاريخ التعيين)؛ ولا تتغير هذه النسبة طالما بقي الموظف في الخدمة الفيدرالية. وتعتمد مساهمة الحكومة المطابقة على التصنيف الوظيفي للموظف، وتستند إلى افتراضات اكتوارية، وهي قابلة للتغيير. ^{[ 3 ]}

على عكس نظام ادخار التقاعد الحكومي (TSP)، حيث يمكن للموظف اختيار عدم المشاركة وبالتالي عدم سحب أي مبالغ من راتبه، فإن المساهمات في نظام التقاعد الفيدرالي (FERS) إلزامية. مع ذلك، عند التقاعد أو انتهاء الخدمة الفيدرالية، يمكن طلب استرداد المساهمات المدفوعة؛ وتُسترد فقط مساهمات الموظف (بما في ذلك الإيداعات وإعادة الإيداع عن الخدمة العسكرية المعتمدة والخدمة المدنية التي لم تُدفع فيها مساهمات في نظام التقاعد الفيدرالي) (مع الفائدة؛ وتُعتبر الفائدة دخلاً خاضعاً للضريبة ما لم تُحوّل إلى حساب تقاعد فردي (IRA)). أما المساهمات الحكومية المطابقة فلا تُسترد وتُفقد. مع ذلك، يجب إخطار الزوج/الزوجة أو الزوج/الزوجة السابق/السابقة، ولن يُسمح بالاسترداد إذا كان من شأنه إنهاء حقٍّ قضائيٍّ للزوج/الزوجة أو الزوج/الزوجة السابق/السابقة في الحصول على استحقاقات من خدمة الموظف الفيدرالية. وإذا عاد الموظف إلى الخدمة الفيدرالية، فإن استرداد المبلغ يُبطل استحقاقه للمعاش التقاعدي بناءً على الخدمة السابقة ما لم يُسدد عند عودته.

للتأهل للحصول على المعاش التقاعدي القياسي لنظام التقاعد الفيدرالي (FERS)، يجب أن يكون الموظف قد بلغ سن التقاعد الأدنى وأن يكون لديه عدد محدد من سنوات الخدمة الفيدرالية المعتمدة. يمكن إعادة شراء سنوات خدمة معينة (وكذلك بعض العمل بدوام جزئي قبل عام ١٩٨٩) بنسبة محددة من الراتب السابق بالإضافة إلى الفوائد المتراكمة ؛ وهذه الإعادة اختيارية ويمكن إجراؤها في أي وقت قبل التقاعد (ولكن ليس بعده). يُحتسب العمل بدوام جزئي على أساس تناسبي (على سبيل المثال، يُحتسب للشخص الذي يعمل لمدة عام واحد، بدوام جزئي لمدة ٤٠ ساعة من أصل ٨٠ ساعة عمل منتظمة، نصف عام من الخدمة). أي إجازات بدون أجر (مثل الأيام التي تم فيها إيقاف الموظف عن العمل مؤقتًا ولم يُرد له أجره لاحقًا، أو التي كان فيها في إجازة بدون أجر بسبب حالة طبية خطيرة) تُحتسب كما لو كان قد عمل، بحد أقصى ستة أشهر في السنة.

يعتمد معدل التقاعد الأدنى على سنة ميلاد الموظف كما هو موضح في الجدول أدناه:

تُحسب معاشات نظام التقاعد الفيدرالي (FERS) بناءً على نسبة مئوية محددة (إما 1% أو 1.1% لمعظم الموظفين، انظر أدناه)، مضروبة في (أ) مدة خدمة الموظف الفيدرالية المؤهلة للتقاعد من نظام FERS (المشار إليها باسم "الخدمة الفيدرالية المعتمدة"، والتي قد لا تكون المدة الفعلية للعمل الفيدرالي) و(ب) متوسط ​​الراتب الأساسي السنوي لأعلى 36 شهرًا متتالية (ثلاث سنوات) من خدمة الموظف (المشار إليها عادةً باسم فترة "أعلى 3"). ^{[ 6 ]}

يشمل الراتب خلال "السنوات الثلاث الأخيرة" جميع البنود التي تُخصم منها استقطاعات التقاعد؛ ويشمل ذلك الراتب الأساسي، وبدلات الموقع، وبدلات الورديات، ولكنه لا يشمل العمل الإضافي (باستثناء حالات خاصة تتعلق بشكل رئيسي بالمستجيبين الأوائل)، والمكافآت، وتعويضات نهاية الخدمة، ومدفوعات الإجازات السنوية غير المستخدمة ، وساعات العمل الإضافية، أو "بدل المخاطر" (وهو أجر إضافي يُدفع مقابل مهام عمل "خطرة" معينة، مثل العمل في منطقة قتال). تُحتسب جميع الرواتب المُستحقة خلال فترة "السنوات الثلاث الأخيرة" وفقًا للمدة الزمنية، وتشمل بدلات غلاء المعيشة ، وزيادات الراتب ضمن الدرجة الوظيفية، والترقيات. عادةً ما تكون فترة "السنوات الثلاث الأخيرة" هي السنوات الثلاث الأخيرة من الخدمة، ولكن ليس بالضرورة (على سبيل المثال، قد يحصل الموظف الذي يختار تخفيض رتبته طواعيةً لتجنب تقليص القوى العاملة على فترة "السنوات الثلاث الأخيرة" في وقت سابق).

صُممت معاشات نظام التقاعد الفيدرالي (FERS) لتحفيز الموظفين على مواصلة العمل لمدة لا تقل عن 20 عامًا في الخدمة الفيدرالية وحتى بلوغ سن 62 عامًا (وهو أيضًا السن الأدنى الذي يمكن فيه لموظف FERS الحصول على استحقاقات الضمان الاجتماعي). يُحسب المعاش التقاعدي للموظفين الذين يتقاعدون في سن 62 عامًا أو بعده، ممن لديهم 20 عامًا أو أكثر من الخدمة، بنسبة 1.1% من متوسط ​​أعلى ثلاثة أضعاف سنوات الخدمة مضروبًا في عدد سنوات العمل (بما في ذلك كسور السنوات باستخدام الأشهر وليس الأيام)، بينما يُحسب المعاش التقاعدي للموظفين الذين لا يستوفون هذه المعايير بنسبة 1% من ذلك. توجد حسابات منفصلة لبعض العاملين (وخاصة أعضاء الكونغرس أو موظفيه ، وضباط إنفاذ القانون، ورجال الإطفاء، وأخصائيي مراقبة الحركة الجوية)، وللموظفين الذين انتقلوا من نظام التقاعد المدني (CSRS) إلى نظام التقاعد الفيدرالي (FERS). يحصل الموظف الذي يتقاعد قبل سن 62 عامًا على "مكمل تقاعدي خاص" يُعادل ما كان سيحصل عليه الموظف بموجب الضمان الاجتماعي في سن 62 عامًا، ولكن هذا المكمل ينتهي عند بلوغ سن 62 عامًا. يتم تعويض مدفوعات معاش التقاعد بسبب العجز كليًا بأي مدفوعات إعاقة من الضمان الاجتماعي خلال الأشهر الـ 12 الأولى، ثم جزئيًا بعد ذلك حتى سن 62؛ في ذلك الوقت، يتم التعامل مع المعاش كما لو أن الموظف قد عمل طوال فترة العجز (ولكن في نفس الدرجة والخطوة، دون أخذ أي زيادات داخل الدرجة أو ترقيات في السلم الوظيفي في الاعتبار)، ويتم إعادة حساب "أعلى 3" والمعاش الناتج مع مراعاة أي زيادات في تكلفة المعيشة كان من الممكن اكتسابها بين التقاعد الأصلي وسن 62.

يُحوّل رصيد الإجازات المرضية غير المستخدمة ، بنسبة 100% للموظفين المتقاعدين في عام 2015 وما بعده، إلى خدمة إضافية معتمدة وفقًا لجدول تحويل، حيث تُعادل 2087 ساعة سنة كاملة من الخدمة الإضافية المعتمدة. ^{[ 7 ]} ولا يُمكن استخدام هذه الإجازة إلا لزيادة مدة الخدمة المعتمدة لأغراض المعاش التقاعدي؛ ولا يُمكن استخدامها لإنشاء أهلية لم تكن موجودة (مثل جعل شخص غير مؤهل مؤهلًا للتقاعد).

• على سبيل المثال، فإن الشخص المولود عام 1965، والذي يبلغ من العمر 56 عامًا وشهرين، ولديه 29 عامًا و10 أشهر من الخدمة الفعلية المعتمدة، بالإضافة إلى ساعات الإجازة المرضية التي تعادل أربعة أشهر من الوقت المعتمد، لن يكون مؤهلاً للتقاعد (على الرغم من أنه لأغراض حساب المعاش التقاعدي، سيتم احتساب 30 عامًا وشهرين من الخدمة المعتمدة له)، لأنه على الرغم من بلوغه سن التقاعد الأدنى، إلا أنه يفتقر إلى الخدمة الفعلية المعتمدة المطلوبة للتقاعد.

يتم حساب مدة الخدمة المعتمدة بشكل منفصل عن طريق إضافة السنوات والأشهر والأيام للعمل المدني، وإعادة شراء العمل العسكري، والإجازات المرضية غير المستخدمة.

• على سبيل المثال، سيتم حساب الموظف الذي لديه 33 عامًا و11 شهرًا و17 يومًا من وقت الخدمة الفعلي، بالإضافة إلى أربعة أشهر و20 يومًا من الإجازة المرضية غير المستخدمة، على أنه لديه 33 عامًا و15 شهرًا و37 يومًا من الوقت.
• ثم يتم تحويل الأيام إلى أشهر بمعدل 30 يومًا = شهر واحد، مع فقدان أي أيام زائدة (في هذه الحالة، سيتم تحويل 37 يومًا إلى 30 يومًا إلى شهر واحد، مع فقدان الأيام السبعة المتبقية، مما يترك للموظف 33 عامًا و16 شهرًا).
• ثم يتم تحويل الأشهر إلى سنوات بمعدل 12 شهرًا = سنة واحدة، مع عرض الأشهر المتبقية ككسر (في هذه الحالة، سيتم تحويل 16 شهرًا إلى 12 شهرًا إلى سنة واحدة، مما يترك للموظف 34 سنة وأربعة أشهر، أو 34 4/12 سنة لأغراض حساب المعاش التقاعدي).

لا تُؤخذ أي أنواع أخرى من الإجازات المستحقة في الحسبان عند حساب المعاش التقاعدي. تُصرف ساعات الإجازة السنوية غير المستخدمة نقدًا (تُدفع للموظف بنفس معدل أجره كما لو كان لا يزال على كشوف الرواتب حتى استنفاد الإجازة بالكامل؛ وفي حال وجود تعديل في تكلفة المعيشة، تُصرف الإجازة المتبقية بعد تاريخ سريانه بالمعدل الجديد). ^{[ 8 ]} وعند الاقتضاء، تُصرف أيضًا ساعات الرصيد المستحقة غير المستخدمة نقدًا عند التقاعد بنفس معدل صرف الإجازة السنوية. ^{[ 9 ]} أما أنواع الإجازات الأخرى غير المستخدمة (مثل الإجازة التعويضية للسفر خارج ساعات العمل الرسمية، والإجازات الممنوحة بدلًا من النقد) فلا تُدفع، وبالتالي تُفقد إذا لم تُستخدم قبل التقاعد. ^{[ 10 ] [ 11 ]}

بشكل عام، يحق للموظف تحديد "تاريخ انتهاء خدمته النهائي" (أي آخر يوم عمل له في كشوف الرواتب؛ ولا يشترط أن يكون آخر يوم عمل في فترة الدفع ^{[ 12 ]} )؛ ويُعتبر اليوم التالي تاريخ تقاعده. ولا يبدأ صرف المعاش التقاعدي إلا بعد مرور شهر ميلادي كامل على تقاعد الموظف. وبالتالي، فإن الموظف الذي يتقاعد في 30 يونيو/حزيران سيبدأ صرف معاشه التقاعدي في 1 أغسطس/آب (حيث سيتقاعد ابتداءً من 1 يوليو/تموز ولمدة شهر يوليو/تموز بأكمله)، بينما لن يبدأ صرف معاش الموظف الذي يتقاعد في 1 يوليو/تموز إلا في 1 سبتمبر/أيلول (حيث سيتقاعد ابتداءً من 2 يوليو/تموز، ولكن ليس طوال شهر يوليو/تموز، بل في الشهر التالي - أغسطس/آب - فقط). ووفقًا لقرار صادر عن المراقب المالي العام عام 1945، لا يجوز للموظفين الحصول على "إجازة نهاية الخدمة" حتى تاريخ التقاعد (إلا في ظروف استثنائية). ^{[ 13 ]} غالبًا ما يتم تجنب ذلك من خلال السماح للموظف باستخدام الإجازة المطلوبة، ثم الحضور إلى العمل في يوم عمله الأخير لإنجاز مهام إنهاء الخدمة (تسليم الشارة ومعدات الكمبيوتر، وما إلى ذلك).

سيتم تخفيض المعاش التقاعدي للموظفين المتزوجين بمقدار استحقاق الورثة ما لم يوافق الزوج/الزوجة كتابيًا على وجه التحديد على تلقي أقل من الاستحقاق الكامل؛ ^{[ 14 ]} يعتمد التخفيض على استحقاق الورثة المختار.

يحق للموظفين الحصول على زيادة في تكلفة المعيشة إذا استوفوا معايير معينة. وأبرز هذه المعايير هو التقاعد بعد سن 62؛ فمعظم الموظفين الذين يتقاعدون قبل سن 62 لن يحصلوا على زيادة في تكلفة المعيشة (سواء على معاشهم التقاعدي أو على مكمل التقاعد الخاص بهم) حتى بلوغهم سن 62 (ومع ذلك، فإن فئات معينة من الموظفين، وخاصة أولئك الذين يُطلب منهم التقاعد المبكر بناءً على مهنتهم أو الذين يتقاعدون بسبب العجز، سيحصلون على زيادة في تكلفة المعيشة قبل بلوغ سن 62).

بما أن مساهمات الموظفين تُخصم بعد الضريبة، فإن جزءًا من أي معاش تقاعدي من نظام التقاعد الفيدرالي (FERS) لا يخضع للضريبة. ومع ذلك، فإن الجزء غير الخاضع للضريبة صغير نسبيًا (نظرًا لأن الحكومة هي من تدفع غالبية مساهمات المعاش التقاعدي)؛ وعلى الرغم من أنه يُسدد هذا الجزء في غضون بضعة أشهر بعد التقاعد، إلا أن قانون الضرائب يُلزم بتوزيعه على مدى سنوات حسب عمر صاحب المعاش (وزوجه/زوجته) (ولكن في حال وفاة صاحب المعاش قبل سداده، يُدفع الرصيد المتبقي كما هو موضح أدناه).

إذا توفي موظف أو متقاعد ولم يتم اختيار استحقاق الورثة، فسيتم دفع أي رصيد غير مدفوع من مساهمات الموظف (ولكن ليس مساهمات الحكومة المطابقة) إلى المستفيد أو المستفيدين المعينين.

إذا لم يقم الموظف أو المتقاعد بتعيين أي مستفيدين، فسيتم استخدام "الترتيب القانوني للأسبقية" ^{[ 15 ] ، على النحو التالي:}

• إلى الأرملة أو الأرمل،
• إلى أي من الأبناء الباقين على قيد الحياة (بحصص متساوية) أو ذريتهم،
• إلى أيٍّ من الوالدين الباقين على قيد الحياة،
• إلى المنفذ أو مدير التركة المعين من قبل المحكمة،
• إلى أقرب الأقارب وفقًا لقوانين الولاية التي كان يقيم فيها الموظف أو المتقاعد وقت الوفاة.