المخاطر التشغيلية

📅 آخر تحديث: ٢٨ يوليو ٢٠٢٦
✍️ نُشر في: ٢٨ يوليو ٢٠٢٦
📷 يحتوي على 1 صور
الموسوعة الحرة

المخاطر التشغيلية هي مخاطر الخسائر الناجمة عن خلل أو فشل في العمليات أو السياسات أو الأنظمة أو الأحداث التي تعطل سير العمل. [ 1 ] ومن بين العوامل التي قد تؤدي إلى نشوء هذه المخاطر: أخطاء الموظفين، والأنشطة الإجرامية كالاحتيال، والأحداث المادية. وتُعرف عملية إدارة المخاطر التشغيلية بإدارة المخاطر التشغيلية . ويُعرّف تعريف المخاطر التشغيلية، الذي اعتمده توجيه الملاءة المالية الأوروبي الثاني لشركات التأمين، بأنه صيغة معدلة من لوائح بازل 2 للبنوك: "خطر تغير القيمة الناتج عن اختلاف الخسائر الفعلية المتكبدة بسبب قصور أو فشل العمليات الداخلية أو الأفراد أو الأنظمة، أو بسبب أحداث خارجية (بما في ذلك المخاطر القانونية)، عن الخسائر المتوقعة". [ 2 ] [ 3 ] وبالتالي، فإن نطاق المخاطر التشغيلية واسع، وقد يشمل أيضًا فئات أخرى من المخاطر، مثل الاحتيال ، والأمن ، وحماية الخصوصية ، والمخاطر القانونية ، والمخاطر المادية (مثل توقف البنية التحتية)، أو المخاطر البيئية. وبالمثل، قد يكون للمخاطر التشغيلية تأثير واسع النطاق، إذ يمكن أن تؤثر على رضا العملاء، والسمعة، وقيمة المساهمين، مع زيادة تقلبات الأعمال.

في السابق، في اتفاقية بازل 1 ، تم تعريف المخاطر التشغيلية تعريفاً سلبياً : أي أنها تشمل جميع المخاطر التي لا تندرج ضمن مخاطر السوق ولا مخاطر الائتمان . ولذلك، استخدمت بعض البنوك مصطلح المخاطر التشغيلية كمرادف للمخاطر غير المالية . [ 4 ]

في أكتوبر 2014، اقترحت لجنة بازل للرقابة المصرفية مراجعة لإطار رأس المال التشغيلي للمخاطر الذي يحدد نهجًا معياريًا جديدًا ليحل محل نهج المؤشر الأساسي والنهج المعياري لحساب رأس المال التشغيلي للمخاطر . [ 5 ]

على عكس المخاطر الأخرى (مثل مخاطر الائتمان ، ومخاطر السوق ، ومخاطر التأمين )، فإن المخاطر التشغيلية عادةً ما تكون غير مرغوب فيها ولا ترتبط بزيادة الإيرادات. علاوة على ذلك، فهي غير قابلة للتنويع ولا يمكن الاستغناء عنها. هذا يعني أنه طالما بقيت الأفراد والأنظمة والعمليات غير كاملة، فلا يمكن القضاء على المخاطر التشغيلية تمامًا. ومع ذلك، يمكن إدارة المخاطر التشغيلية بحيث تبقى الخسائر ضمن مستوى معين من تحمل المخاطر (أي مقدار المخاطر التي يكون المرء مستعدًا لتحملها في سبيل تحقيق أهدافه)، ويتم تحديد ذلك من خلال موازنة تكاليف التحسين مع الفوائد المتوقعة. وتؤكد الاتجاهات الأوسع نطاقًا، مثل العولمة، وانتشار الإنترنت، وصعود وسائل التواصل الاجتماعي، فضلًا عن تزايد المطالب بمساءلة الشركات على مستوى العالم، على الحاجة إلى إدارة سليمة للمخاطر .

لذا، تُعدّ إدارة المخاطر التشغيلية (ORM) تخصصًا فرعيًا ضمن إدارة المخاطر. وهي تشمل عملية مستمرة لتقييم المخاطر، واتخاذ القرارات، وتطبيق ضوابط المخاطر، مما يؤدي إلى قبول مختلف المخاطر التشغيلية أو تخفيفها أو تجنبها. وتتداخل إدارة المخاطر التشغيلية إلى حد ما مع إدارة الجودة [ 6 ] ووظيفة التدقيق الداخلي .

خلفية

حتى إصلاحات بازل 2 للإشراف المصرفي، كانت المخاطر التشغيلية فئة متبقية مخصصة للمخاطر والشكوك التي يصعب تحديدها وإدارتها بالطرق التقليدية [ 7 ] - سلة "المخاطر الأخرى".

وقد ساهمت هذه اللوائح في ترسيخ مفهوم المخاطر التشغيلية كفئة من الاهتمام التنظيمي والإداري، وربطت إدارة المخاطر التشغيلية بالحوكمة الرشيدة للشركات .

لطالما أدركت الشركات عمومًا، والمؤسسات الأخرى كالجيش، المخاطر الناجمة عن العوامل التشغيلية، سواءً كانت داخلية أو خارجية. والهدف الأساسي للجيش هو خوض الحروب والفوز بها بسرعة وحسم، وبأقل الخسائر. وبالنسبة للجيش والشركات على حد سواء، تُعد إدارة المخاطر التشغيلية عملية فعّالة للحفاظ على الموارد من خلال الاستباق.

أدى عقدان (من عام 1980 إلى أوائل العقد الأول من القرن الحادي والعشرين) من العولمة وإلغاء القيود ( على سبيل المثال الانفجار الكبير (الأسواق المالية) )، بالإضافة إلى زيادة تطور الخدمات المالية في جميع أنحاء العالم، إلى إدخال تعقيدات إضافية في أنشطة البنوك وشركات التأمين والشركات بشكل عام، وبالتالي في ملفات تعريف المخاطر الخاصة بها.

منذ منتصف التسعينيات، كانت مواضيع مخاطر السوق ومخاطر الائتمان موضوعًا للكثير من النقاش والبحث، مما أدى إلى إحراز المؤسسات المالية تقدمًا كبيرًا في تحديد وقياس وإدارة كلا شكلي المخاطر هذين.

كشفت الأزمة المالية وأزمة الرهن العقاري الثانوي في عام 2008 عن قصور كبير في المناهج المتبعة لقياس مخاطر السوق والائتمان. واستجابةً لذلك، فرضت الجهات التنظيمية متطلبات جديدة في جميع أنحاء العالم، بما في ذلك اتفاقية بازل 3 للبنوك واتفاقية الملاءة المالية 2 لشركات التأمين.

إن أحداثاً مثل هجمات 11 سبتمبر الإرهابية ، وخسائر التداول غير المشروع في سوسيتيه جنرال ، وبارينغز ، وAIB ، و UBS ، وبنك أستراليا الوطني، تسلط الضوء على حقيقة أن نطاق إدارة المخاطر يتجاوز مجرد مخاطر السوق والائتمان .

تؤكد هذه الأسباب على التركيز المتزايد للبنوك والمشرفين على تحديد وقياس المخاطر التشغيلية.

تشمل قائمة المخاطر (والأهم من ذلك، حجم هذه المخاطر) التي تواجهها البنوك اليوم الاحتيال، وأعطال الأنظمة، والإرهاب، ومطالبات تعويضات الموظفين. وتُصنف هذه الأنواع من المخاطر عمومًا تحت مصطلح "المخاطر التشغيلية".

يُعد تحديد وقياس المخاطر التشغيلية قضية حقيقية ومباشرة بالنسبة للبنوك الحديثة، لا سيما منذ قرار لجنة بازل للرقابة المصرفية (BCBS) بفرض رسوم رأسمالية على هذه المخاطر كجزء من إطار كفاية رأس المال الجديد ( بازل 2 ).

تعريف

تُعرّف لجنة بازل المخاطر التشغيلية في بازل 2 وبازل 3 على النحو التالي:

خطر الخسارة الناجم عن عدم كفاية أو فشل العمليات الداخلية، أو الأفراد، أو الأنظمة، أو عن أحداث خارجية. يشمل هذا التعريف المخاطر القانونية، ولكنه يستثني المخاطر الاستراتيجية ومخاطر السمعة. [ 8 ]

تقر لجنة بازل بأن مصطلح المخاطر التشغيلية له معانٍ متعددة، وبالتالي، ولأغراض داخلية، يُسمح للبنوك باعتماد تعريفاتها الخاصة للمخاطر التشغيلية، شريطة تضمين الحد الأدنى من العناصر الواردة في تعريف اللجنة.

الاستثناءات من النطاق

يستبعد تعريف بازل 2 للمخاطر التشغيلية، على سبيل المثال، المخاطر الاستراتيجية - مخاطر الخسارة الناجمة عن قرار تجاري استراتيجي سيئ.

تُعتبر مصطلحات المخاطر الأخرى بمثابة عواقب محتملة لأحداث المخاطر التشغيلية. فعلى سبيل المثال، يمكن أن تنشأ مخاطر السمعة (الضرر الذي يلحق بالمنظمة نتيجة فقدان سمعتها أو مكانتها) كنتيجة (أو أثر) للإخفاقات التشغيلية، فضلاً عن أحداث أخرى.

أنواع الأحداث

فيما يلي قائمة بأنواع فعاليات بازل 2 الرسمية السبعة مع بعض الأمثلة لكل فئة:

  1. الاحتيال الداخلي – اختلاس الأصول، والتهرب الضريبي، والتحريف المتعمد للمراكز، والرشوة [ 9 ]
  2. الاحتيال الخارجي – سرقة المعلومات، وأضرار القرصنة، وسرقة وتزوير من طرف ثالث
  3. ممارسات التوظيف والسلامة في مكان العمل – التمييز، تعويضات العمال، صحة وسلامة الموظفين
  4. العملاء والمنتجات والممارسات التجارية – التلاعب بالسوق ، ومكافحة الاحتكار، والتجارة غير المشروعة، وعيوب المنتجات، والإخلال بالواجبات الائتمانية، واستغلال الحسابات
  5. الأضرار التي تلحق بالممتلكات المادية – الكوارث الطبيعية، الإرهاب، التخريب
  6. انقطاع الأعمال وتعطل الأنظمة – انقطاع المرافق، أعطال البرامج، أعطال الأجهزة
  7. التنفيذ والتسليم وإدارة العمليات – أخطاء إدخال البيانات، أخطاء المحاسبة، عدم تقديم التقارير الإلزامية، فقدان أصول العميل نتيجة الإهمال

مخاطر البائع

يشير خطر المورد إلى المخاطر الناجمة عن اعتماد خدمات أو منتجات الفرد على خدمة أو منتج أدنى مستوى يتم الحصول عليه من مورد معين. [ 10 ] ويشمل ذلك مخاطر

  • توقف البائع عن تقديم المنتج أو الخدمة المطلوبة،
  • زيادة كبيرة في تكلفة ذلك أو
  • إجراء تعديلات على المنتج أو الخدمة المقدمة بحيث لا تلبي الإصدارات الجديدة من المنتج متطلبات الفرد الوظيفية أو غير الوظيفية.

الصعوبات

من السهل نسبيًا على أي مؤسسة تحديد ومراقبة مستويات محددة وقابلة للقياس لمخاطر السوق ومخاطر الائتمان، وذلك لوجود نماذج تحاول التنبؤ بالتأثير المحتمل لتحركات السوق أو تغيرات تكلفة الائتمان. إلا أن دقة هذه النماذج تعتمد على دقة الافتراضات الأساسية، وقد نشأ جزء كبير من الأزمة المالية لعام 2008 نتيجةً لتقييمات هذه النماذج لأنواع معينة من الاستثمارات بناءً على افتراضات خاطئة.

في المقابل، يُعدّ تحديد أو تقييم مستويات المخاطر التشغيلية ومصادرها المتعددة أمرًا صعبًا نسبيًا. تاريخيًا، تقبّلت المؤسسات المخاطر التشغيلية باعتبارها تكلفة لا مفر منها لممارسة الأعمال. إلا أن العديد منها يجمع الآن بيانات عن الخسائر التشغيلية - على سبيل المثال، نتيجةً لعطل في النظام أو احتيال - ويستخدم هذه البيانات لنمذجة المخاطر التشغيلية وحساب احتياطي رأس المال لمواجهة الخسائر التشغيلية المستقبلية. إضافةً إلى متطلبات بازل 2 للبنوك، أصبح هذا الآن شرطًا لشركات التأمين الأوروبية التي هي بصدد تطبيق سولفينسي 2، وهو ما يُعادل بازل 2 لقطاع التأمين. [ 11 ]

طرق حساب رأس المال التشغيلي للمخاطر

حددت اتفاقية بازل 2 والعديد من الهيئات الرقابية في الدول معايير سلامة مختلفة لإدارة المخاطر التشغيلية للبنوك والمؤسسات المالية المماثلة. واستكمالاً لهذه المعايير، قدمت بازل 2 إرشادات لثلاث طرق رئيسية لحساب رأس المال للمخاطر التشغيلية:

  • نهج المؤشر الأساسي – يعتمد على الإيرادات السنوية للمؤسسة المالية
  • النهج المعياري – يعتمد على الإيرادات السنوية لكل خط من خطوط الأعمال الرئيسية للمؤسسة المالية
  • أساليب القياس المتقدمة - تستند إلى إطار قياس المخاطر الذي طوره البنك داخليًا والذي يلتزم بالمعايير المحددة (تشمل الأساليب IMA وLDA والتحليل القائم على السيناريوهات وبطاقة الأداء وما إلى ذلك).

ينبغي أن يتضمن إطار إدارة المخاطر التشغيلية أطراً لتحديد المخاطر التشغيلية وقياسها ومراقبتها والإبلاغ عنها والتحكم فيها والتخفيف من آثارها.

تتوفر عدة منهجيات للاختيار من بينها عند نمذجة المخاطر التشغيلية، ولكل منها مزاياها وتطبيقاتها المستهدفة. ويعتمد الاختيار النهائي للمنهجية/المنهجيات التي ستستخدمها مؤسستك على عدد من العوامل، منها:

  • حساسية الوقت للتحليل؛
  • الموارد المطلوبة و/أو المتاحة للمهمة؛
  • الأساليب المستخدمة في تدابير المخاطر الأخرى؛
  • الاستخدام المتوقع للنتائج (على سبيل المثال، تخصيص رأس المال لوحدات الأعمال، وتحديد أولويات مشاريع تحسين الرقابة، وإرضاء الجهات التنظيمية بأن مؤسستك تقيس المخاطر، وتوفير حافز لإدارة أفضل للمخاطر التشغيلية، وما إلى ذلك)؛
  • فهم والتزام الإدارة العليا؛ و
  • العمليات التكميلية القائمة، مثل التقييم الذاتي [ 12 ]

نهج القياس المعياري (بازل 3)

اقترحت لجنة بازل للرقابة المصرفية (BCBS) " نهج القياس المعياري " (SMA) كطريقة لتقييم المخاطر التشغيلية، بديلاً عن جميع المناهج الحالية، بما في ذلك منهج التقييم التقريبي (AMA). يهدف هذا النهج إلى توفير تقديرات مستقرة وقابلة للمقارنة وحساسة للمخاطر التشغيلية، وسيبدأ العمل به في 1 يناير 2022. [ 13 ] يولي نهج القياس المعياري أهمية لسجل الخسائر الداخلية (مع ضرورة مراعاة خسائر السنوات العشر الماضية). كما يُمكن احتساب صافي الخسائر (بعد التحصيلات والتأمين).

يزداد المعامل الهامشي (α) مع حجم BI كما هو موضح في الجدول أدناه.

دلونطاق BI (بالمليارات اليورو)معاملات BI الهامشية (αi)
1≤112%
21 < BI ≤3015%
3> 3018%

يُعرَّف مُضاعِف الخسارة الداخلية (ILM) على النحو التالي:

أنالم=ln⁡(خبرة⁡(1)-1+(لج/بأناج)0.8){\textstyle ILM=\ln(\exp(1)-1+(LC/BIC)^{0.8})}

حيث يساوي عنصر الخسارة (LC) 15 ضعف متوسط ​​خسائر المخاطر التشغيلية السنوية المتكبدة على مدى السنوات العشر الماضية. [ 13 ]

انظر أيضاً

مراجع

  1. ↑ يسار، كنزة (16 يونيو 2025). ""المخاطر التشغيلية"" . techtarget.com . تم الاطلاع عليه بتاريخ 27 يونيو 2025 .
  2. ↑ "بازل 2: الإطار الدولي المنقح لرأس المال" . Bis.org. 10-06-2004 . تم الاطلاع عليه بتاريخ 06-06-2013 .
  3. ↑ "مسرد مصطلحات الملاءة المالية II - المفوضية الأوروبية" (ملف PDF) . CEA - المجموعة الاستشارية . تاريخ الاسترجاع: 29-04-2014 .
  4. ↑ هيدا، إدوارد؛ بايبر، مايكل. "مستقبل المخاطر غير المالية في الخدمات المالية" . ديلويت. مؤرشف من الأصل في 21 يناير 2021. تم الاطلاع عليه في 16 سبتمبر 2020 .
  5. ↑ "رأس مال المخاطر التشغيلية: لا مكان للاختباء" (ملف PDF) . قسم الممارسات التنظيمية للخدمات المالية في شركة برايس ووترهاوس كوبرز، نوفمبر 2014.
  6. ↑ "المخاطر التشغيلية في الخدمات المالية: تحدٍ قديم في بيئة جديدة" (ملف PDF) . مجموعة كريدي سويس. مؤرشف من الأصل (ملف PDF) بتاريخ 4 مارس 2016. تم الاطلاع عليه بتاريخ 29 أبريل 2014 .
  7. ↑ "اختراع المخاطر التشغيلية" . مركز CARR - مركز ESRC لتحليل المخاطر والتنظيم . تم الاطلاع عليه بتاريخ 30 أبريل 2014 .
  8. ↑ التقارب الدولي لقياس رأس المال ومعاييره (ملف PDF) . بنك التسويات الدولية. 2006. ص 144. ISBN  92-9197-720-9.
  9. ↑ "شركة ليونترست لإدارة الأصول: التقرير السنوي والبيانات المالية لعام 2020" . ماركت سكرينر . 21 يوليو 2020.
  10. ↑ بيل (1 يناير 2017). "أفضل ممارسات إدارة مخاطر الموردين في عالم اليوم المترابط". مجلة استمرارية الأعمال والتخطيط للطوارئ . 11 (2): 151-162 . doi : 10.69554/XYWE2174 . PMID 29256382 . 
  11. ↑ "الملاءة المالية - المفوضية الأوروبية" . Ec.europa.eu. 2012-11-26 . تم الاطلاع عليه بتاريخ 2013-06-06 .
  12. ↑ سانشيز، لويس؛ سيسكي، روبرت؛ هيرنانديز، خوسيه (1 ديسمبر 2000). "قياس مخاطر الأحداث: التقارب التالي". مجلة تمويل المخاطر (ربيع 2000). CiteSeerX 10.1.1.454.372 . 
  13. 1 2 بازل 3: وضع اللمسات الأخيرة على إصلاحات ما بعد الأزمة (ملف PDF) . بنك التسويات الدولية. 2017. ISBN 978-92-9259-022-2.