بنك خارجي

📅 آخر تحديث: ٢٧ يوليو ٢٠٢٦
✍️ نُشر في: ٢٧ يوليو ٢٠٢٦
📷 يحتوي على 6 صور
الموسوعة الحرة

جزء من سلسلة حول الخدمات المالية
الخدمات المصرفية
أنواع البنوك
قوائم البنوك
الحسابات  · البطاقات
الحسابات
المعاملة (جارية / حالية)
بطاقات
تحويل الأموال
شروط
مواضيع ذات صلة
  • Category
  • Commons
  • Portal
  • v
  • t
  • e

البنك الخارجي هو بنك يتم تشغيله وتنظيمه بموجب ترخيص مصرفي دولي (يُطلق عليه غالبًا ترخيص خارجي)، والذي يحظر عادةً على البنك إنشاء أي أنشطة تجارية في نطاق اختصاص التأسيس. ونظرًا لقلة التنظيم والشفافية، غالبًا ما تُستخدم الحسابات لدى البنوك الخارجية لإخفاء الدخل غير المعلن. ومنذ ثمانينيات القرن العشرين، يمكن الإشارة إلى الولايات القضائية التي تقدم خدمات مالية لغير المقيمين على نطاق واسع باسم المراكز المالية الخارجية . وغالبًا ما تفرض مراكز التمويل الخارجية أيضًا القليل من ضريبة الشركات و/أو الدخل الشخصي أو لا تفرض أي ضرائب مباشرة عالية مثل الرسوم، مما يجعل تكلفة المعيشة مرتفعة.

مع تزايد التدابير العالمية لمكافحة تمويل الإرهاب والامتثال لقوانين مكافحة غسل الأموال ، أصبح قطاع الخدمات المصرفية الخارجية في معظم الولايات القضائية خاضعًا للوائح متغيرة. منذ عام 2002، أصدرت فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية ما يسمى بالقائمة السوداء لـ "الدول أو الأقاليم غير المتعاونة" (NCCTs)، والتي اعتبرتها غير متعاونة في الحرب العالمية ضد غسل الأموال وتمويل الإرهاب .

غالبًا ما يتم وصف الحساب الموجود في بنك أجنبي خارجي بأنه حساب خارجي . عادةً، يحتفظ الفرد أو الشركة بحساب خارجي للمزايا المالية والقانونية التي يوفرها، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر:

في حين أن المصطلح نشأ من كون جزر القنال "خارجية" من المملكة المتحدة ، وفي حين أن معظم البنوك الخارجية تقع في الدول الجزرية حتى يومنا هذا، فإن المصطلح يستخدم مجازيًا للإشارة إلى أي بنك يستخدم لهذه المزايا، بغض النظر عن الموقع. وبالتالي، يمكن وصف بعض البنوك في أندورا ولوكسمبورج وسويسرا غير الساحلية بأنها "بنوك خارجية".

ارتبطت الخدمات المصرفية الخارجية سابقًا بالاقتصاد غير الرسمي [1] والجريمة المنظمة [2] والتهرب الضريبي [3] وغسيل الأموال ؛ [4] ومع ذلك ، من الناحية القانونية، لا تمنع الخدمات المصرفية الخارجية خضوع الأصول لضريبة الدخل الشخصي على الفائدة . باستثناء بعض الأشخاص الذين يستوفون متطلبات معقدة إلى حد ما (مثل المسافرين الدائمين )، فإن قوانين ضريبة الدخل الشخصي في العديد من البلدان (على سبيل المثال، فرنسا والولايات المتحدة) [5] لا تميز بين الفائدة المكتسبة في البنوك المحلية وتلك المكتسبة في الخارج. على سبيل المثال، يُطلب من الأشخاص الخاضعين لضريبة الدخل الأمريكية الإفصاح، تحت طائلة عقوبة الحنث باليمين ، عن أي حسابات مصرفية أجنبية - قد تكون أو لا تكون حسابات مصرفية مرقمة - قد يمتلكونها. يُطلب من البنوك الخارجية الآن الإبلاغ عن الدخل إلى العديد من السلطات الضريبية الأخرى، على الرغم من أن سويسرا وبعض الولايات القضائية الأخرى تحتفظ بأنظمة سرية البنوك التي قد يكون التعامل معها أكثر صعوبة. لا يجعل هذا عدم إعلان دافع الضرائب عن الدخل أو التهرب من الضريبة على هذا الدخل قانونيًا، وقد كانت العديد من مراكز العمليات المالية الخارجية مؤخرًا زملاء مهمين للسلطات الضريبية المحلية وإنفاذ القانون ضد المخالفين. في أعقاب هجمات 11 سبتمبر ، كانت هناك العديد من الدعوات لزيادة التنظيم على التمويل الدولي، وخاصة فيما يتعلق بالبنوك الخارجية ومراكز العمليات المالية الخارجية والعملات المشفرة وبيوت المقاصة مثل Clearstream ، ومقرها لوكسمبورج، والتي تعد مفترق طرق محتمل [ بحاجة لمصدر ] لتدفقات الأموال غير القانونية الكبرى. حدثت معظم الجرائم التي تنطوي على النظام المصرفي بسبب التحايل على اللوائح والضوابط.

مقارنة بين البنوك الخارجية حسب الولايات القضائية

توجد المراكز المالية الخارجية الأكثر شهرة في ولايات قضائية لها تاريخ من الاستقرار السياسي والاقتصادي. من حيث مراكز الخدمات المصرفية الخارجية ومن حيث إجمالي الودائع، تهيمن الولايات المتحدة وسويسرا وجزر كايمان على السوق العالمية . تنص رسالة من المدعي العام لنيويورك، روبرت م. مورجنثاو، نشرتها صحيفة نيويورك تايمز ، على أن جزر كايمان لديها 1.9 تريليون دولار أمريكي مودعة في 281 بنكًا، بما في ذلك 40 من أكبر 50 بنكًا في العالم، [6] على الرغم من أن الإحصاءات الرسمية التي نشرتها سلطة النقد في جزر كايمان تشير إلى أن المبالغ المحتفظ بها في الودائع تبلغ في الواقع حوالي 1.5 تريليون دولار أمريكي. [7] كما توفر العديد من الولايات القضائية الخارجية الأخرى أيضًا خدمات مصرفية خارجية بدرجة أكبر أو أقل. على وجه الخصوص، تشتهر جيرسي وجيرنزي وجزيرة مان أيضًا ببنيتها التحتية المصرفية المنظمة جيدًا. [8] وجهت بعض الولايات القضائية الخارجية قطاعاتها المالية بعيدًا عن الخدمات المصرفية الخارجية، معتقدة أنه من الصعب تنظيمها بشكل صحيح ومن المحتمل أن تؤدي إلى فضيحة مالية. [9]

ضعف سرية البنوك

منذ أن بدأت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية في مسح الولايات القضائية الخارجية في 2 أبريل 2009، وهي في طليعة حملة صارمة على التهرب الضريبي، لن تعترض على استخدام الحكومات لبيانات مصرفية مسروقة لتتبع التهرب الضريبي باستخدام مراكز خارجية، كما حدث في قضية ليختنشتاين الضريبية عام 2008. وقد حكمت محكمة إدارية اتحادية سويسرية بأن تبادل تفاصيل بنك يو بي إس السرية حول 285 عميلاً مشتبهًا في تهربهم الضريبي المتعمد من قبل مصلحة الضرائب الداخلية الأمريكية يعد انتهاكًا للقانون السويسري ودستور البلاد. ومع ذلك، أزالت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية 18 دولة، بما في ذلك سويسرا وليختنشتاين ولوكسمبورج، من ما يسمى "القائمة الرمادية" للدول التي لم تقدم شفافية ضريبية كافية، وأعادت تصنيفها كدول "القائمة البيضاء". وقد تواجه الدول التي لا تمتثل للقواعد عقوبات.

والاستثناء البارز هنا هو بنما ، التي توفر لها قناتها نوعاً فريداً من الحصانة ضد الضغوط الدولية. ونظراً لتوسيع القناة لاستيعاب شحنات أكبر، فمن غير المرجح أن تستسلم بنما في المستقبل المنظور للضغوط الدولية نحو الشفافية.

قائمة المراكز المالية الخارجية

نطاق الخدمات المصرفية الخارجية

تشكل الخدمات المصرفية الخارجية جزءًا كبيرًا من النظام المالي الدولي. يعتقد بعض الخبراء أن ما يصل إلى نصف رأس مال العالم يتدفق عبر مراكز خارجية. يُقال إن مراكز الخدمات المالية الخارجية تضم 1.2٪ من سكان العالم وتحتفظ بنسبة 26٪ من ثروة العالم، بما في ذلك 31٪ من صافي أرباح الشركات المتعددة الجنسيات في الولايات المتحدة . ذكرت مجموعة من الناشطين أن 13-20 تريليون جنيه إسترليني محتفظ بها في حسابات خارجية، لكن الرقم الحقيقي قد يكون أعلى من ذلك بكثير عند أخذ نشر رأس المال الصيني والروسي والأمريكي على المستوى الدولي في الاعتبار. [10] ومع ذلك، فإن هذه الأرقام التي يتم تكرارها غالبًا لم تصمد أمام التدقيق، [11] كما لم تصمد نظرية الثقب الأسود التي تقول إن رأس المال يتم تخزينه بعيدًا عن الأنظمة المالية والضريبية في مراكز الخدمات المالية الخارجية. تمامًا مثل المجرم الذي يستخدم محفظة تم تحديدها ومصادرتها على أنها عائدات جريمة، سيكون من غير المنطقي لأي شخص الاحتفاظ بأصول غير مستخدمة. وعلاوة على ذلك، فإن الجزء الأكبر من رأس المال المتدفق عبر المركبات في مراكز التمويل الخارجية هو رأس مال استثماري مجمع من صناديق التقاعد والمستثمرين المؤسسيين والقطاع الخاص والذي يتعين نشره في الصناعة في جميع أنحاء العالم.

تُحتفظ بمليارات الدولارات من الودائع والأوراق المالية في البنوك الخارجية، ومعظمها من قبل شركات الأعمال الدولية (IBCs) والصناديق الاستئمانية . ومن بين البنوك الخارجية، تحتفظ البنوك السويسرية بما يقدر بنحو 35٪ من الأموال الخاصة والمؤسسية في العالم (أو 3 تريليون فرنك سويسري )، وجزر كايمان (أكثر من 2 تريليون دولار أمريكي في الودائع) هي خامس أكبر مركز مصرفي على مستوى العالم من حيث الودائع. ومع ذلك، تُظهر بيانات البنك الوطني السويسري أن الأصول التي يحتفظ بها الأشخاص الأجانب في الحسابات المصرفية السويسرية انخفضت بنسبة 28.1٪ بين يناير 2008 ونوفمبر 2009. [12]

مزايا الخدمات المصرفية

  • إن البنوك الخارجية توفر إمكانية الوصول إلى مناطق مستقرة سياسياً واقتصادياً. وسوف يشكل هذا ميزة لسكان المناطق التي يوجد فيها خطر الاضطرابات السياسية، والذين يخشون تجميد أصولهم أو مصادرتها أو اختفائها (انظر على سبيل المثال الكوراليتو أثناء الكساد الأعظم في الأرجنتين في الفترة 2001-1998 ). ومع ذلك، فمن الصحيح أيضاً أن البنوك المحلية توفر نفس المزايا من حيث الاستقرار.
  • قد تعمل بعض البنوك الخارجية بقاعدة تكلفة أقل ويمكنها تقديم أسعار فائدة أعلى من السعر القانوني في البلد الأم بسبب النطاق الضيق للخدمات المقدمة والتقدم التكنولوجي على غرار البنوك المنافسة مثل Revolut و Starling. غالبًا ما يصف أنصار الخدمات المصرفية الخارجية التنظيم الحكومي بأنه شكل من أشكال الضريبة على البنوك المحلية، مما يقلل من أسعار الفائدة على الودائع. ومع ذلك، فإن هذا غير صحيح تقريبًا الآن؛ تقدم معظم البلدان الخارجية أسعار فائدة مماثلة جدًا لتلك التي يتم تقديمها في الداخل والبنوك الخارجية لديها الآن متطلبات امتثال كبيرة تجعل فئات معينة من العملاء (أولئك من الولايات المتحدة أو من البلدان ذات المخاطر الأعلى) غير جذابة لأسباب مختلفة.
  • إن التمويل الخارجي هو أحد الصناعات القليلة، إلى جانب السياحة ، التي يمكن للدول الجزرية النائية جغرافياً أن تشارك فيها بشكل تنافسي. ويمكن أن يساعد التمويل الخارجي الدول النامية في الحصول على الاستثمارات وخلق النمو في اقتصاداتها، ويمكن أن يساعد في إعادة توزيع التمويل العالمي من وإلى العالمين المتقدم والنامي. وعلى نحو مماثل، توفر دول المراكز المالية الخارجية المتقدمة ذات الموارد الجيدة مثل نيوزيلندا وسنغافورة خلفية آمنة ومدارة بشكل جيد لهذه الخدمات المالية المماثلة.
  • إن الفوائد تدفعها البنوك الخارجية عادة دون خصم الضرائب. وهذا يشكل ميزة للأفراد الذين لا يدفعون الضرائب على الدخل العالمي، أو الذين لا يدفعون الضرائب حتى يتم الاتفاق على الإقرار الضريبي، أو الذين يشعرون أنهم يستطيعون التهرب الضريبي بشكل غير قانوني عن طريق إخفاء دخول الفوائد. إن قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) وقانون الإبلاغ المشترك (CRS) وآليات الإبلاغ الأخرى تجعل هذا الأمر أكثر صعوبة باستثناء المجرمين الأكثر وقاحة.
  • تقدم بعض البنوك الخارجية خدمات مصرفية قد لا تتوفر لدى البنوك المحلية مثل الحسابات المصرفية المجهولة، والقروض ذات المعدلات الأعلى أو الأقل بناءً على المخاطر وفرص الاستثمار غير المتاحة في أي مكان آخر. وقد انخفض عدد الولايات القضائية التي تقدم حسابات مجهولة (أو أسهم لحاملها) بشكل كبير في السنوات العشرين الماضية.
  • غالبًا ما يرتبط العمل المصرفي الخارجي بهياكل مؤسسية أخرى، مثل الشركات الخارجية أو الصناديق أو المؤسسات ، والتي قد يكون لها استخدامات محددة وقد لا تزال تتمتع بمزايا ضريبية وحلول أمنية مصرفية مدمجة في ولايات قضائية معينة.

عيوب الخدمات المصرفية

  • في الآونة الأخيرة، أصبحت الحسابات المصرفية الخارجية أقل أمانًا من الناحية المالية من الحسابات المحلية. [ بحاجة لمصدر ] على سبيل المثال، في الأزمة المصرفية التي اجتاحت العالم في عام 2008، خسر بعض المدخرين أموالاً لم تكن مؤمنة من قبل الدولة التي أودعت فيها. أما أولئك الذين أودعوا في نفس البنوك المحلية [ أين؟ ] فقد استعادوا جميع أموالهم. [ بحاجة لمصدر ] في عام 2009، حرصت سلطات جزيرة مان على الإشارة إلى أن 90٪ من المطالبين قد تم دفع أموالهم، [13] على الرغم من أن هذا يشير فقط إلى عدد الأشخاص الذين تلقوا أموالاً من مخطط تعويض المودعين وليس مبلغ المال المسترد. في الواقع، تم سداد 40٪ فقط من أموال المودعين: 24.8٪ في سبتمبر 2009 و15.2٪ في ديسمبر 2009. [14] في الواقع. غالبًا ما يكون لدى سويسرا ولوكسمبورج وغيرها من الولايات القضائية الخارجية الآن شكل من أشكال مخطط التعويض.

غالبًا ما يكون لدى المراكز المصرفية الخارجية والداخلية خطط تعويض للمودعين. على سبيل المثال: يضمن مخطط تعويض جزيرة مان [15] 50000 جنيه إسترليني من الودائع الصافية لكل مودع فردي، أو 20000 جنيه إسترليني لمعظم الفئات الأخرى من المودعين. يجب أن يكون المودعون المحتملون على دراية بأن أي ودائع تزيد عن المبلغ المضمون معرضة للخطر. ومع ذلك، فإن المراكز الخارجية فقط مثل جزيرة مان رفضت تعويض المودعين بنسبة 100٪ من أموالهم بعد انهيار البنوك. تم تعويض المودعين المحليين بالكامل، بغض النظر عن حد التعويض الذي ذكره ذلك البلد. [16] وبالتالي، فإن العمل المصرفي الخارجي أكثر خطورة تاريخيًا من العمل المصرفي الداخلي.

  • ارتبطت الخدمات المصرفية الخارجية في الماضي بالاقتصاد غير الرسمي والجريمة المنظمة ، وذلك بفضل أفلام مثل The Firm من خلال غسيل الأموال . [17] بعد أحداث 11 سبتمبر 2001 ، اتُهمت البنوك الخارجية والبنوك المحلية جنبًا إلى جنب مع غرف المقاصة بمساعدة عصابات الجريمة المنظمة المختلفة والجماعات الإرهابية وغيرها من الجهات الفاعلة الحكومية أو غير الحكومية. ومع ذلك، فإن الخدمات المصرفية الخارجية هي خدمة مالية مشروعة يستخدمها العديد من العمال المغتربين والدوليين. [18]
  • يمكن أن تكون الولايات القضائية الخارجية بعيدة، وبالتالي تكون زيارتها مكلفة، وبالتالي قد يكون الوصول الفعلي إليها صعبًا. [ بحاجة لمصدر ] وقد تم التخفيف من هذه المشكلة إلى حد كبير مع ظهور الخدمات المصرفية عبر الإنترنت وتحقيقها كنظام عملي. [ بحاجة لمصدر ]
  • إن الخدمات المصرفية الخاصة الخارجية عادة ما تكون أكثر سهولة في الوصول إليها بالنسبة لأولئك الذين يتمتعون بدخل أعلى، وذلك بسبب تكاليف إنشاء وصيانة الحسابات الخارجية. ومع ذلك، يمكن لأي شخص فتح حسابات توفير بسيطة وصيانتها برسوم تعادل رسوم نظيراتها المحلية. وبالتالي فإن العبء الضريبي في البلدان المتقدمة يقع بشكل غير متناسب على عاتق الفئات ذات الدخل المتوسط. [ بحاجة لمصدر ] تاريخيًا، كانت التخفيضات الضريبية تميل إلى التسبب في دفع نسبة أعلى من حصيلة الضرائب من قبل الفئات ذات الدخل المرتفع في الضعف من وقت لآخر، حيث يتم إعادة الدخل المحمي سابقًا إلى الاقتصاد السائد. [19] يوضح منحنى لافر هذا الاتجاه.
  • يتطلب قانون سرية البنوك في الولايات المتحدة من دافعي الضرائب في الولايات المتحدة تقديم نموذج 90-22.1 لوزارة الخزانة بشأن تقرير الحسابات المصرفية والمالية الأجنبية (FBAR : يجب على كل شخص أو كيان (بما في ذلك البنك) يخضع لولاية الولايات المتحدة وله مصلحة أو توقيع أو سلطة أخرى على بنك أو أكثر أو أوراق مالية أو حسابات مالية أخرى في بلد أجنبي أن يقدم FBAR إذا تجاوزت القيمة الإجمالية لهذه الحسابات في أي وقت من السنة التقويمية 10000 دولار. (31 CFR 103.24). ربما وسعت قضية حديثة [ متى؟ ] في محكمة المقاطعة في الدائرة العاشرة تعريف "المصلحة في" و"السلطة الأخرى" بشكل كبير. [ بحاجة لمصدر ]
  • في بعض الأحيان يتم الترويج للحسابات المصرفية الخارجية باعتبارها الحل لكل استراتيجية قانونية ومالية وحماية الأصول، ولكن الفوائد غالبًا ما يتم المبالغة فيها كما هو الحال في الولايات القضائية الأكثر شهرة، حيث يتم التقليل من مستوى الأدلة المطلوبة لمعرفة العميل. [ بحاجة لمصدر ]

الخدمات المصرفية

من الممكن الحصول على مجموعة كاملة من الخدمات المالية من البنوك الخارجية، بما في ذلك:

لا تقدم كل البنوك كل الخدمات. وتميل البنوك إلى الاستقطاب بين خدمات التجزئة والخدمات المصرفية الخاصة . وتميل خدمات التجزئة إلى أن تكون منخفضة التكلفة وغير متمايزة، في حين تميل الخدمات المصرفية الخاصة إلى تقديم مجموعة شخصية من الخدمات للعميل.

حجم الإيرادات الضريبية المحتملة

صرح الناشطون أنه حتى التقدير الأقل البالغ 13 تريليون جنيه إسترليني المودعة في حسابات خارجية، إذا حققت هذه الأصول متوسط ​​3٪ سنويًا كدخل لأصحابها الخاضعين للضريبة بنسبة 30٪، فإن الصناديق الخارجية ستولد 121 مليار جنيه إسترليني في عائدات الضرائب، [10] على افتراض غير واقعي بعدم دفع أي ضريبة (أي لا أحد يدفع أي ضريبة على الحيازات الخارجية)، والسرد الغريب بنفس القدر أن 100٪ من هذه الودائع كانت لتكون خاضعة للضريبة بخلاف ذلك. [ بحاجة لشرح إضافي ] غالبًا ما تستند التوقعات إلى فرض ضريبة على مبالغ رأس المال المحتفظ بها في حسابات خارجية، في حين أن معظم أنظمة الضرائب الوطنية تفرض ضريبة على الدخل و / أو مكاسب رأس المال بدلاً من الثروة المتراكمة. [20] يتم فرض ضريبة على الكثير من رأس المال المحتفظ به في البنوك الخارجية بالفعل عند المصدر وحيث يمثل رأس المال أرباحًا، يتم الإبلاغ عنه من قبل المالك المستفيد وسيتم فرض ضرائب عليه وفقًا للإقامة الضريبية لهذا المالك. يتم نشر رأس المال دائمًا في الاستثمارات التي تولد أيضًا المزيد من الإيرادات الضريبية على تلك الأنشطة التي تم استثمارها في الداخل.

ملكية

ووفقاً لتقرير الثروة العالمية الصادر عن ميريل لينش وكابجيميني في عام 2000، فإن ثلث ثروات "الأفراد ذوي الثروات الكبيرة" في العالم ـ نحو ستة تريليونات دولار من إجمالي 17.5 تريليون دولار ـ ربما تكون الآن في الخارج. والواقع أن حصة كبيرة، 6.3 تريليون جنيه إسترليني، من الأصول الخارجية، لا يملكها سوى شريحة ضئيلة، 0.001% (نحو 92 ألف فرد من أصحاب الثروات الفائقة) من سكان العالم. وبعبارة بسيطة، يعكس هذا الإزعاج المرتبط بإنشاء هذه الحسابات، وليس أن هذه الحسابات مخصصة للأثرياء فقط. ذلك أن أغلب الأفراد يستطيعون الاستفادة من هذه الحسابات.

غسيل الاموال

وقد ذكر صندوق النقد الدولي أن ما بين 600 مليار دولار و1.5 تريليون دولار من الأموال غير المشروعة يتم غسلها سنويًا، وهو ما يعادل 2% إلى 5% من الناتج الاقتصادي العالمي. واليوم، يُزعم أن أغلب أموال المخدرات في العالم يتم غسلها من خلال ولايات قضائية أقل تنظيمًا مثل باراجواي والإمارات العربية المتحدة وحتى الولايات المتحدة، [ بحاجة لمصدر ]، ويُقدر أن هذا المبلغ يصل إلى 500 مليار دولار سنويًا، وهو أكثر من إجمالي دخل أفقر 20% من سكان العالم. وإذا أضفنا عائدات التهرب الضريبي، فإن الرقم يرتفع بشكل كبير. وقد تأتي بضع مئات أخرى من المليارات من الاحتيال والفساد. وعلقت لوسي كوميسار مستشهدة بهذه الإحصائيات قائلة: "إن هذه المراكز الخارجية المليئة بالأموال هي مركز شبكة هائلة سرية من الجريمة والاحتيال والفساد" . [1] في حالات مثل فضيحة 1MDB وفضيحة HSBC ومجموعة من مخططات بونزي بما في ذلك Bernard L Madoff Investment Securities، فقد ثبت أن مزيجًا من الأفراد المحليين والأجانب يتآمرون معًا إما لغض الطرف أو التعاون بنشاط من أجل نجاح الاحتيال على نطاق واسع وغسيل الأموال. تم سجن البعض وتغريمهم، وأغلقت بعض البنوك، لكن الجهات الفاعلة الرئيسية الأخرى ظلت سالمة نسبيًا. تضمنت قضايا الاحتيال الكبيرة دائمًا البنوك العالمية الكبرى والعقارات في المراكز المالية الرئيسية المحلية أو المتوسطة الحجم من أجل أن يغسل المجرمون عائدات الجريمة في ولايات قضائية أكثر أمانًا والنظام المالي العالمي ككل.

كشفت صحيفة نيويورك تايمز وصحيفة وول ستريت جورنال وصحيفة لوس أنجلوس تايمز أن حكومة الولايات المتحدة ، وتحديداً وزارة الخزانة الأمريكية ووكالة المخابرات المركزية ، كان لديها برنامج للوصول إلىقاعدة بيانات معاملات سويفت بعد هجمات 11 سبتمبر (انظر برنامج تتبع التمويل الإرهابي ) مما قلل بشكل أكبر من قيمة الخدمات المصرفية الخارجية لإبقاء النشاط غير المشروع سريًا.

تنظيم البنوك الدولية

في القرن الحادي والعشرين، ازدادت عمليات تنظيم العمل المصرفي الخارجي بشكل كبير ولكن ليس بالتساوي، على الرغم من أن المنتقدين يركزون عادة على المجالات الخاطئة. وتخضع جودة التنظيم لمراقبة هيئات فوق وطنية مثل صندوق النقد الدولي . ويُطلب من البنوك عمومًا الحفاظ على كفاية رأس المال وفقًا للمعايير الدولية. ويجب عليها تقديم تقارير ربع سنوية على الأقل إلى الجهة التنظيمية حول الحالة الحالية للأعمال.

منذ أواخر تسعينيات القرن العشرين، وخاصة بعد الحادي عشر من سبتمبر/أيلول 2001، ظهرت عدة مبادرات لزيادة شفافية العمل المصرفي الخارجي، على الرغم من أن المنتقدين، مثل جمعية فرض الضرائب على المعاملات المالية لمساعدة المواطنين (ATTAC)، وهي منظمة غير حكومية ، يؤكدون أن هذه المبادرات لم تكن كافية. وفيما يلي بعض الأمثلة على هذه المبادرات:

  • إن تشديد اللوائح الخاصة بمكافحة غسيل الأموال في العديد من البلدان بما في ذلك أكثر المواقع المصرفية الخارجية شهرة يعني أن البنوك ومقدمي الخدمات الآخرين ملزمون بموجب القانون بالإبلاغ عن أي اشتباه في غسيل الأموال إلى سلطات الشرطة المحلية ، بغض النظر عن قواعد السرية المصرفية . وهناك المزيد من التعاون الدولي بين سلطات الشرطة.
  • في الولايات المتحدة، قدمت مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) متطلبات الوسيط المؤهل، مما يعني أن أسماء المستفيدين من دخل الاستثمار من مصادر أمريكية يتم تمريرها إلى مصلحة الضرائب الداخلية.
  • في أعقاب أحداث الحادي عشر من سبتمبر، أقرت الولايات المتحدة قانون باتريوت الأمريكي ، الذي يخول السلطات الأمريكية مصادرة أصول أي بنك، إذا ما ثبت أن البنك يحتفظ بأصول لمجرم مشتبه به. كما تم إدخال تدابير مماثلة في بعض البلدان الأخرى.
  • لقد أدخل الاتحاد الأوروبي مبدأ تبادل المعلومات بين بعض الولايات القضائية، ونفذ ذلك فيما يتعلق ببعض المراكز الخاضعة للرقابة، مثل الجزر البحرية في المملكة المتحدة، بحيث يمكن تبادل المعلومات الضريبية فيما يتعلق بالمصلحة.
  • يتطلب قانون سرية البنوك من دافعي الضرائب تقديم تقرير FBAR للحسابات خارج الولايات المتحدة التي تحتوي على أرصدة تزيد عن 10000 دولار
  • أصبح قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية ( FATCA ) قانونًا في عام 2010 وهو "يستهدف عدم الامتثال الضريبي من قبل دافعي الضرائب الأمريكيين الذين لديهم حسابات أجنبية [و] يركز على التقارير التي يقدمها دافعو الضرائب الأمريكيون حول بعض الحسابات المالية الأجنبية والأصول الخارجية [و] المؤسسات المالية الأجنبية حول الحسابات المالية التي يحتفظ بها دافعو الضرائب الأمريكيون أو الكيانات الأجنبية التي يمتلك دافعو الضرائب الأمريكيون فيها حصة ملكية كبيرة." [21]

قال جوزيف ستيجليتز ، الحائز على جائزة نوبل في الاقتصاد عام 2001 ورئيس الاقتصاديين السابق في البنك الدولي ، للمراسلة لوسي كوميسار، التي كانت تحقق في فضيحة كليرستريم :

"إنك تسأل لماذا تسمح باستمرار نظام مصرفي غير خاضع للتنظيم إذا كان هناك دور مهم للنظام المصرفي المنظم؟ إن السماح بحدوث هذا الأمر يصب في مصلحة بعض أصحاب المصالح المالية. إنه ليس حادثاً؛ بل كان من الممكن إغلاقه في أي وقت. وإذا قلت إن الولايات المتحدة والمملكة المتحدة والبنوك الرئيسية في مجموعة الدول السبع لن تتعامل مع مراكز مصرفية خارجية لا تمتثل للوائح بنوك مجموعة الدول السبع، فإن هذه البنوك لن تكون موجودة. فهي موجودة فقط لأنها تنخرط في معاملات مع البنوك القياسية". [1]

انظر أيضا

مراجع

  1. ^ "ثمن النفط الخام في الخارج، إعادة النظر". 17 يناير 2014. مؤرشف من الأصل في 1 سبتمبر 2017. اطلع عليه بتاريخ 6 سبتمبر 2017 .
  2. ^ ناتاراجان، مانجاي (15 نوفمبر 2010). الجريمة الدولية والعدالة. مطبعة جامعة كامبريدج. ISBN 9781139492379.
  3. ^ "التهرب الضريبي في الخارج وجهود الامتثال لمصلحة الضرائب الداخلية | مصلحة الضرائب الداخلية". مؤرشف من الأصل في 15 مايو 2017. تم الاسترجاع في 10 أغسطس 2017 .
  4. ^ Unger, Brigitte (1 January 2014). "Money Laundering". في Bruinsma, Gerben؛ Weisburd, David (eds.). موسوعة علم الجريمة والعدالة الجنائية . Springer New York. ص. 3137–3144. doi :10.1007/978-1-4614-5690-2_439. ISBN 9781461456896.
  5. ^ في البلدان الأخرى لا يوجد فرق طالما أنك مقيم ومقيم هناك (على سبيل المثال، المملكة المتحدة) [ بحاجة لمصدر ]
  6. ^ "ملاذات للتهرب الضريبي". نيويورك تايمز . 11 مارس 2008. مؤرشف من الأصل في 5 ديسمبر 2013. استرجاع 20 فبراير 2012 .
  7. ^ "إحصاءات البنوك (كايمان)". هيئة النقد في جزر كايمان. مؤرشف من الأصل في 20 أكتوبر 2014. تم الاسترجاع في 20 أكتوبر 2014 .
  8. ^ قانون الثقة في إدارة الثروات والتخطيط العقاري، ص 429
  9. ^ على سبيل المثال، على الرغم من كونها أكبر ولاية قضائية خارجية بفارق كبير من حيث عدد المركبات الخارجية المدمجة، فإن جزر فيرجن البريطانية لم ترخص سوى لسبعة بنوك وتركز على الأعمال التجارية المحلية. وهذا يقارن بالمئات في سويسرا وجزر كايمان و(ثالثًا من حيث عدد إجمالي التراخيص المصرفية) جزر الباهاما .
  10. ^ ab "13 تريليون جنيه إسترليني مخفية عن ضباط الضرائب من قبل النخبة العالمية". The Observer . 21 يوليو 2012. ISSN  0029-7712 . تم الاسترجاع في 25 أبريل 2023 .
  11. ^ "جزر كايمان والتمويل الخارجي".
  12. ^ "هل تفر الأصول الأجنبية الخاصة من سويسرا؟". MyPrivateBanking.com. مؤرشف من الأصل في 28 مارس 2012. تم الاسترجاع في 20 فبراير 2012 .
  13. ^ "نظام تعويض المودعين في جزيرة مان". Dcs.im. مؤرشف من الأصل في 4 أكتوبر 2015. تم الاسترجاع في 20 فبراير 2012 .
  14. ^ "Kaupthing Singer & Friedlander (Isle of Man) Limited (In Liquidation)". Kaupthingsingers.co.im. مؤرشف من الأصل في 6 مارس 2012. تم الاسترجاع في 20 فبراير 2012 .
  15. ^ "FSC - Depositors' Compensation Scheme - Financial Supervision Commission". Gov.im. مؤرشف من الأصل في 16 مارس 2012. تم الاسترجاع 20 فبراير 2012 .
  16. ^ "الأعمال | إنقاذ مدخري البنوك الأيسلندية". بي بي سي نيوز . 8 أكتوبر 2008. مؤرشف من الأصل في 30 ديسمبر 2013. تم استرجاعه في 20 فبراير 2012 .
  17. ^ جوزيف ستيجليتز (22 أكتوبر/تشرين الأول 2008). "أزمة ثقة ــ إن السماح للأسواق المالية بالانطلاق بحرية كان عملاً محفوفاً بالمخاطر حقاً. لقد أصبحت الشفافية والإشراف والمنافسة العادلة أكثر شيوعاً الآن، ولكن حتى تتمكن السلطات القضائية المحلية أيضاً من التحقق من أنظمة الملكية المفيدة، والتي يبدو أنها قيد المراجعة في الولايات المتحدة والمملكة المتحدة في عام 2021، فلن يجد المجرمون صعوبة في استغلال الأنظمة المالية الدولية". الجارديان . أرشيف من الأصل في 3 سبتمبر/أيلول 2013. تم الاسترجاع في 24 نوفمبر/تشرين الثاني 2008 .
  18. ^ "أشياء مهمة يجب أن تتعلمها عن الخدمات المصرفية الخارجية". أخبار العالم. 27 مايو 2017. مؤرشف من الأصل في 6 سبتمبر 2017. تم الاسترجاع 6 سبتمبر 2017 .
  19. ^ "الضريبة الثابتة – الحالة البريطانية" (PDF) . www.adamsmith.org . مؤرشف من الأصل (PDF) في 12 يناير 2006.
  20. ^ "ضريبة الثروة لا تعني العمل". مؤرشف من الأصل في 7 يوليو 2016. اطلع عليه بتاريخ 8 يوليو 2016 .
  21. ^ "قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية". www.irs.gov . مؤرشف من الأصل في 12 يونيو 2017 . تم الاسترجاع 23 فبراير 2016 .
  • مقابلة مع خبير اقتصادي حول الخدمات المصرفية الخارجية
  • تعليق - واشنطن تايمز
  • المنتدى العالمي للشفافية وتبادل المعلومات للأغراض الضريبية، منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية
  • تراخيص البنوك الخارجية واختلافاتها في الولايات القضائية الرئيسية - شركة IFLS للخدمات المؤسسية المحدودة
Retrieved from "https://en.wikipedia.org/w/index.php?title=Offshore_bank&oldid=1260915694"
Original text
Rate this translation
Your feedback will be used to help improve Google Translate